И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1996.
| Предыдущая |
Тема 9. Отдельные отрасли страхования
9.4. Перестрахование
В соответствии с Законом РФ "О страховании" перестрахование определяется как страхование одним страховщиком риска исполнения всех, или части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика).
Таким образом, перестрахование является "вторым" страхованием, своеобразным страхованием своих страховщиков от определенных рисков.
Перестрахование возникло достаточно давно: первое договорное перестрахование принято относить к 1820 г.(Германия). Предпосылкой современного активного развития перестраховочных операций является индустриализация экономики и появление на этой основе больших и крупнейших рисков и комплексных источников опасностей. В этих условиях наступившая ответственность в определенных случаях может во много раз превосходить финансовые возможности одного страховщика, а, иногда, и страхового рынка на данной территории.
Расширение перестраховочных операций, таким образом, связано с тем, что профессиональные страховщики заинтересованны в замене части переменных затрат, возникающих в результате принятия рисков, на постоянные затраты (платежи по перестрахованию) путем заключения договоров перестрахования. На страховом рынке появляются профессиональные перестраховщики, в том числе, работающие на международном уровне.
Перестрахование выполняет следующие функции.
1) Ограничение риска: перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей части риска перестраховщику. Риск, который должен нести сам страховщик сокращается до размера, который готов нести сам страховщик с учетом своих финансовых возможностей. Перестрахование дает защиту от случайных отклонений от расчетной убыточности.
2) Увеличение объема собственной ответственности страховщика: наличие перестрахования обеспечивает возможность приема большего числа рисков, чем при использовании только собственных средств.
Страховое общество, передавая одному или нескольким перестраховщикам часть риска, добивается разумной однородности рисков и обеспечивает сбалансированность своего страхового портфеля. Сбалансированность в данном случае означает, что страховщик заключил максимально возможное количество договоров страхования с приемлемой для него ответственностью. В этом случае, выплата возмещений по одному или нескольким страховым случаям не отразится на финансовом положении страховщика.
3) Замена собственных средств страховщика "чужими".
В основу определения платежеспособности страховой организации как в отечественной, так и в мировой практике положен так называемый принцип "нетто", когда учитываются только риски, оставленные на собственную ответственность. В этом смысле перестрахование позволяет замещать собственный капитал страховщика. Для увеличения платежеспособности в этом случае нет необходимости увеличивать собственный капитал, достаточно передать часть риска в перестрахование.
Для перестрахования важно, что перестраховщик не вступает в экономические отношения со страхователем. Страховщик, несмотря на передачу исполнения части обязанностей по договору страхования перестраховщику, остается ответственен перед страхователем за компенсацию ущерба в полном объеме.
Перестраховщик компенсирует страховщику свою долю в страховой выплате только после того, когда будет произведен расчет со страхователем.
Важными в перестраховании являются такие понятия, как собственное удержание, комиссионное вознаграждение, тантьема.
Собственное удержание - это часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Может устанавливаться в абсолютной сумме или в виде доли в процентах.
Комиссионное вознаграждение - это участие перестраховщика в расходах перестрахователя по ведению дела.
Тантьема - это плата перестрахователю за прибыль перестраховщика по перспективным рискам, или своеобразная комиссия с прибыли. Величина тантьемы устанавливается в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика и определяется в договоре перестрахования.
| Предыдущая |