И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1996.
| Предыдущая |
Тема 2. Сущность и формы кредита
2.3. Формы кредита
Различают следующие основные формы кредита :
- коммерческий;
- банковский;
- потребительский;
- государственный.
Коммерческий кредит - предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Объектом кредитования является товарный капитал. Цель коммерческого кредита - ускорение реализации товаров и получение прибыли. Размер кредитной сделки, в данном случае, ограничен величиной резервных капиталов промышленных и торговых предприятий. Направление коммерческого кредита определяется условиями сделки о продаже товара. Коммерческий кредит оформляется векселем. Процент по кредиту включается в цену товара и, соответственно, в сумму векселя. Следует учитывать, что в зарубежной экономической литературе под коммерческим кредитом понимается кредит, предоставляемый банками на "коммерческие цели". Поставка товаров предприятиями друг другу на условиях отсрочки платежа носит название коммерческого межфирменного кредита.
Коммерческий кредит не существует изолированно от других форм кредита. Так, взаимосвязь с банковским кредитом возникает при учете долговых обязательств (векселей) в банке. Первоначальная сделка, преследовавшая цель реализации товара, посредством учета переводного векселя (тратты) в банке, превращается в кредитную сделку иного качества. В ее основе лежит движение ссудного капитала.
Возможность учета векселей в банке позволяет увеличить объем коммерческого кредита. В данном случае для поставщика уменьшается риск несоблюдения покупателем срока платежа, поскольку он может без труда учесть вексель в банке. Этой задаче отвечает и функционирование системы факторинговых услуг (взыскание средств с должников в пользу своих клиентов).
Банковский кредит - предоставляется банками хозяйствующим субъектам (заемщикам) в виде денежных ссуд.
Кредит в данном случае отделен от сделки купли-продажи товаров. Банковский кредит неограничен сроками и суммами товарных сделок, следовательно, он преодолевает узкие границы коммерческого кредита. Банковский кредит обслуживает не только обращение товара, но и накопление капитала, поскольку в капитал обращается часть денежных сбережений населения и экономических субъектов.
Потребительский кредит - предоставляется торговыми предприятиями населению в виде товаров, проданных в рассрочку, а также банками и специальными кредитными институтами для покупки потребительских товаров и оплаты услуг.
В данном случае кредитные услуги предоставляются конечному потребителю. Разновидностью потребительского кредита являются ссуды частным лицам на приобретение и строительство жилья.
Потребительский кредит различается по форме погашения:
- разовое погашение - текущие счета отсрочиваются магазином для потребителей на срок один-полтора месяца, по истечении которого покупатели погашают имеющуюся задолженность;
- рассрочка платежа - как правило, применяется при погашении основной массы потребительских кредитов.
Банковский потребительский кредит может быть прямым и с поручительством торговых предприятий. В последнем случае банк заключает договор с торговым предприятием, обязуясь в пределах определенной суммы кредитовать его покупателей. Параллельно торговое предприятие заключает договор с покупателями, в котором определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения. Заключенные договора передаются банку, который выплачивает торговому предприятию 80-90% суммы кредита. Покупатель получает кредит частями по мере приобретения товаров, которые служат обеспечением платежа.
Государственный кредит- система кредитных отношений, непременным участником которых является государство. Данная форма кредита рассмотрена в отдельном вопросе.
| Предыдущая |