И.Н. Олейникова
Финансы, денежное обращение и кредит
Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1996.
| Предыдущая |
Тема 2. Сущность и формы кредита
2.1. Сущность и функции кредита
Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и, обычно, с уплатой процентов. Выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.
Кредит возник на основе товарно-денежных отношений и имущественной дифференциации общества. Ранней формой кредита был ростовщический кредит, представляющий собой денежную ссуду при условии уплаты заемщиком высоких процентов.
Для ростовщического кредита характерны следующие признаки:
- заемщиками выступали мелкие рабовладельцы, феодальная знать;
- кредиторами являлись купцы, откупщики налогов, храмы, монастыри;
- заемные средства использовались не как капитал, а как платежное или покупательное средство.
Наряду с ростовщичеством к ранним формам кредита относится продажа товаров с отсрочкой платежа.
В современных экономических системах кредит представляет собой движение денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость возникновения и существования кредитных отношений обусловлена следующим: потребность в кредите связана с различием в величине и сроках возврата денежных средств, авансированных в производство, с одной стороны, и необходимостью инвестировать крупные средства для расширения производства, с другой стороны. Временно свободные денежные капиталы и потребность в них не совпадают по субъектам образования и во времени. С помощью кредита временно свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал и вновь вовлекаются в оборот, принося при этом прибыль.
Кредитные отношения появляются только тогда, когда между кредитором и заемщиком появляется заинтересованность в предоставлении денежных средств в ссуду и в их получении. В соотношении сторон находятся и границы предоставления кредитов. Материальной основой существования кредитных отношений является движение ссудного капитала, источниками которого являются:
- средства, временно высвобождающиеся в процессе производства;
- доходы и сбережения личного сектора;
- денежные накопления государства.
Кредит выполняет ряд функций:
1) Перераспределительная функция: с помощью кредита временно свободные денежные средства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
2) Функция экономии издержек обращения: кредит замещает действительные деньги кредитными деньгами. Этот процесс завершился вытеснением кредитными деньгами золота из обращения. Данная функция также выполняется путем развития безналичных расчетов, которые позволяют экономить время обращения капитала.
Таким образом, с помощью кредита, ускоряется процесс капитализации доходов хозяйствующего субъекта, раздвигаются границы индивидуального накопления капитала.
| Предыдущая |