А.В. Зимовец
Мезоинновационные риски как фактор развития региона
Монография. Таганрог: Издательство Ступина А.Н., 2009.

Предыдущая

Оглавление

Следующая

2. Разработка комплексного механизма принятия решений в политике управления рисками мезорегиона

2.4. Основные императивы политики риск-менеджмента на отечественных предприятиях

Используемые методы управления рисками весьма разнообразны и индивидуальны для каждого промышленного предприятия, как сугубо индивидуального субъекта хозяйствования. Из сложившейся на настоящий момент практики достаточно четко видно, что у российских специалистов с одной стороны, и западных исследователей – с другой, сложились вполне четкие предпочтения в отношении методов управления рисками.

Наличие подобных предпочтений обусловлено в первую очередь, характером экономического развития государства и, как следствие, группами рассматриваемых рисков. Однако, несмотря на различия в предпочтениях, следует учитывать, что развитие экономических отношений в России способствует внедрению западного опыта и, как следствие, сближению российского и западного подходов к управлению и исследованию рисков.

Основная цель управления финансовыми рисками — защита интересов корпорации путем обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых организациями корпорации операций и оптимизации финансовых рисков. В корпорации создается система комплексного управления рисками в следующих целях:

- обеспечение своевременной идентификации, оценки и принятия мер по оптимизации финансовых рисков;

- разрешение конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности участников корпорации в части управления рисками.

В подтверждение сказанного, следует отметить, что 15 декабря 2006 года Рейтинговое агентство Moody's Interfax Rating Agency присвоило Ростовской области кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Aa2.ru. Базовая оценка кредитного риска на указанном уровне отражает сравнительно хорошие показатели исполнения областного бюджета, обусловленные продолжающимся в течение последних лет экономическим ростом, чрезвычайно низкий долг области, а также ожидаемую стабилизацию межбюджетных отношений в России в долгосрочной перспективе.^[85] Moody's Interfax отмечает, что на протяжении последних лет область сохраняла положительные текущие балансы областного бюджета. Низкая долговая нагрузка является еще одним позитивным фактором с точки зрения кредитоспособности Ростовской области.

Основные задачи системы организационно-экономического управления рисками производственной деятельности предприятия состоят в том, чтобы обеспечить:

- выполнение требований по эффективному управлению финансовыми рисками на всех стадиях производства, в том числе обеспечение сохранности бизнеса участников корпорации;

- надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности подразделений корпорации и связанных с ней рисках;

- определение в служебных документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии решений.

Идентификация рисков организаций корпорации разрабатывается в Карте основных рисков организаций корпорации. В Карте основных рисков должны быть конкретизированы риски, с которыми сталкиваются организации и корпорации, а также базовые подразделения и организации корпорации, в которых возможно централизовать соответствующие мероприятия риск-менеджмента. Принципами разработки такой Карты в рамках системы комплексного управления рисками являются наличие и полнота информации и наличие стратегии развития промышленного предприятия, включая маркетинговую, производственно-технологическую, территориально-отраслевую, инвестиционно-инновационную программы развития. К принципам позволяющим сформировать Карту рисков относятся установление и соблюдение:

- процедур планирования и бюджетирования, управленческой отчетности на предприятиях и процедур защиты от юридических рисков;

- положений о документообороте и иных документах, о лимитах и контрольных цифрах объема и иных параметров операций и сделок, выше которых решения о проведении сделки или операции контролируются или принимаются исключительно вышестоящим руководством, о требованиях и методах обеспечения обязательств контрагентов и третьих сторон в сделках документов о политике в области управления персоналом;

- соблюдение и эффективность документов о политике в области охраны, пожарной и санитарной безопасности.

Формализуя процедуру составления Карт риска необходимо в качестве принципов заложить:

- учет текущей конъюнктуры и прогнозных вариантов планов действий в случае возникновения чрезвычайной обстановки (в соответствии с Положением о действиях в чрезвычайной обстановке);

- оценку эффективности применения процедур защиты конфиденциальной информации;

- введение уровней доступа и ограничении работников к информации, имеющейся на предприятии в зависимости от их компетенции;

- разработку системы требований к поиску оперативной информации (экономической разведке), установленной документами.

Система управления рисками имеет следующие режимы функционирования:

- обычный режим — это режим, по умолчанию применяемый в обычных условиях хозяйственной деятельности;

- режим контроля — это режим, применяемый к организации, подразделению, группе подразделений, при накоплении сигналов о концентрации рисков, по особым решениям руководства и т.д.;

- чрезвычайный режим — это режим, применяемый по отношению ко всей организации без исключения при сигнале о превышении допустимого уровня концентрации рисков

- режим отладки — режим испытания системы управления рисками, внедрения новых процедур, устанавливаемый по решению руководства.

Представленные как объекты контроля регламенты процедур должны быть адаптированы к применению в условиях обычного режима и режима контроля. В условиях чрезвычайного режима применяется план действий в чрезвычайной обстановке для данного подразделения. Планы действий в чрезвычайной обстановке должны быть согласованы между собой и по мере возможности испытаны в режиме отладки.

Выделяя группы факторов, оказавших и продолжающих оказывать влияние на развитие промышленных предприятий, в частности, энергетического машиностроения необходимо отметить следующее:

- общий спад экономического развития в мире и значительный спад, в России, что привело к замедлению темпов роста рынка энергетического машиностроения, а в России – к его спаду, и как следствие, к резкому обострению конкурентной борьбы производителей энергетического машиностроения;

- значительное сокращение межправительственных соглашений на строительство энергетических объектов, что втянуло российские машиностроительные предприятия в общую конкурентную борьбу;

- развитие в странах, считавшихся потенциальными потребителями российского оборудования, собственной базы энергомашиностроения.

Система оценки в управлении рисками должна формироваться через призму управления активами предприятия. Отметим, что если сумма рисков активов предприятия (РА) существенно меньше рискованности проекта (РП), то предприятие может ограничиться, образованием специального резервного фонда самострахования, а так же четко представлять, из каких источников будут компенсироваться потери в случае их возникновения. Если РА сопоставим с РП, то предприятие может прибегнуть к страхованию проводимой сделки. Если РА больше РП, предприятие обязано отказаться от анализируемого проекта и заняться другим. Более, развернуто, этот алгоритм можно представить в виде следующей системы (таблица 5):

Таблица 5

Система выбора методов для снижения риска

Применение на практике этих принципов означает, что всегда необходимо рассчитать максимально возможный убыток по данному виду риска, потом сопоставить его с объемом капитала предприятия, подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с общим объемом собственных финансовых ресурсов. Для оптимизации процесса рекомендуется использовать метод построения страховых карт с последующим сопоставлением ожидаемых убытков и сумм, предназначенных на их покрытие. Выполнив все предназначенные шаги, возможно, определить, не приведет ли данный риск к банкротству предприятия. Однако ввиду значительных информационных требований этот принцип трудно реализуем на практике[86]. Фактически применяются более простые критерии, например, критерий минимума затрат на мероприятия по снижению риска до приемлемого уровня.

Некоторые исследователи[87] отмечают, что выбор средств снижения риска зависит от возможностей его предсказания. Так, известные, часто встречающиеся риски могут быть снижены с помощью специально разрабатываемых превентивных мер. Например, риск потери части активов предприятия вследствие хищений может быть снижен за счет установления сигнализации на складах, улучшения действующей системы учета и контроля за хранением и использованием материальных ценностей. Предвидимые, но плохо контролируемые риски могут быть снижены за счет диверсификации производства и использования резервной системы поставки ресурсов. Каждый из перечисленных инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому обычно используют определенные комбинации этих инструментов «подавления» рисков. Завершающим этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков, с указанием планируемого эффекта от их реализации, сроков внедрения, источников финансирования и лиц, ответственных за выполнение данной программы.

В процессе реализации программы специалисты службы риск-менеджмента должны осуществлять анализ эффективности принятых решений и по мере необходимости обеспечивать корректировку целей и средств минимизации рисков. При этом рекомендуется аккумулировать всю информацию об ошибках и недостатках разработки программы, проявившихся в ходе ее реализации. Такой подход позволит провести разработку последующих программ мероприятий по снижению рисков на более качественном уровне с использованием новых полученных знаний о риске. Все вышеизложенное позволяет сделать вывод о том, что механизм комплексного управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования должен иметь четкую иерархическую структуру с необходимостью ее корректировки по итогам реализации программы мероприятий по снижению рисков и с учетом изменяющихся факторов воздействия.

Оценка рисков промышленной компании, является ключевым инструментом системы управления, и важно использовать этот инструмент правильным образом. Выбор верных методов оценки критичен для всей отрасли. Однако группы проверяющих обычно используют один из трех основных подходов – база данных, алгоритм или матрицу. Понимание сильных и слабых сторон каждого метода необходимо для определения того, какая из техник (или их совокупность) будет наиболее ценной для предприятий промышленного сектора экономики.

Большинство управленческих решений на крупном промышленном предприятии принимается в условиях риска, что обусловлено рядом факторов – отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим. Оценивая и выявляя все частные и общие риски и угрозы, сопровождающие деятельность предприятия, возможно сделать логичный вывод о том, что надо не избегать риска, а уметь оценивать степень его влияния и уметь управлять им, чтобы формируя комплексную политику регулирования вероятностных угроз, возможно было реализовывать двухстадийный процесс комплексной и последовательной процедуры по «оценке» и «управлению рисками».

Оценка риска представляет совокупность регулярных процедур анализа вероятностных угроз, идентификации источников их возникновения, определения возможных масштабов последствий факторов их проявления и определения роли каждого источника в общем профиле рисков данного предприятия. Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для отдельных промышленных предприятий рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение уровня рисков до приемлемого уровня. Управление рисками опирается на результаты их оценки, технико-технологический и экономический анализ потенциала и среды функционирования предприятия, действующую и прогнозируемую нормативную базу хозяйствования, экономико-математические методы, маркетинговые и другие исследования.

Объектом оценки и управления риском являются стратегические решения руководства конкретного промышленного предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и коллектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др.

Определяя основные императивы в формировании политики управления рисками важно отметить, что грамотный, осознанный подбор методов и технологий риск-менеджмента, возможность качественно изучить все угрозы и вероятности наступления негативных событий и уровень комплексности и последовательности в регулировании и регламентировании совокупности рисков для организации деятельности предприятий, и в особенности предприятий промышленного сектора экономики.

---

Предыдущая

Оглавление

Следующая