Кредитные гарантии и возврат НДС для сектора МСП

Центробанк РФ затронул вопрос о выдаче кредитных гарантий предприятиям малого и среднего бизнеса торговой сферы. Александр Браверман, руководитель Корпорации по развитию МСП, заявил, что ведомство будет являться основным поручителем по выдаче кредитов для сегмента малого и среднего предпринимательства.
До этого, следуя основным положениям законодательства РФ, представители сферы торговли не имели возможности в полном объёме использовать программу кредитования. Кредитная ставка 9,6-10,6% действовала для большинства представителей МСП, однако не затрагивала сферу торговли. По оценкам экспертов, включение отрасли в действующую программу кредитования – вполне решаемая задача. Скорее всего, уже в декабре 2018 года кредитной программой смогут воспользоваться заёмщики оптово-розничной сферы торговли.
В ведомстве ожидают, что спрос на выгодное кредитное предложение будет большим, поэтому уже сейчас решают, кто будет заниматься финансированием. Александр Браверман рассказал, что львиная доля денежных поступлений должна быть направлена из кредитных организаций с базовой лицензией и региональных банков. В свою очередь системно значимые кредитные организации задействованы практически не будут.
Основные положения кредитной программы для МСП
СПРАВКА: программа кредитования разрабатывалась Корпорацией МСП, Центробанком и Министерством экономического развития, и была запущена ещё в 2015 году. Изначально на получение финансовой помощи могли рассчитывать компании строительной, высокотехнологичной и перерабатывающей сфер. Был создан своеобразный инструмент, который должен был убрать те негативные последствия, которые сформировались впоследствии экономического кризиса.
Ещё в марте 2017 года правительство опасалось закрытия проекта. Несмотря на стабилизацию ситуации в экономическом секторе, программа была продлена на то время первым вице-премьером Игорем Шуваловым. В правительстве и дальше исправно выделялись средства для развития малого и среднего бизнеса.
Для Корпорации МСП, которая является прямым поручителем, и сейчас постоянно выделяется определённый лимит средств под 6,5% годовых, которые впоследствии направляются на кредитование сектора МСП. В итоге, малые и средние организации могут пользоваться услугами кредитования под 9,6-10,6% годовых.
В соответствии с последними изменениями, одной из основных условий программы установлен лимит минимального размера поручительства. То есть, организация, которая обратится в Корпорацию МСП за финансовой помощью для пополнения оборотных средств, сможет рассчитывать только на минимальный размер поручительства на сумму в 500 тыс. рублей.
Перезапуск части кредитных продуктов для сектора МСП
"Федеральной корпорацией по развития сектора МСП" планируется осуществить перезапуск некоторых программ по кредитованию малых и средних компаний. Как отмечают в Корпорации МСП, многие действующие программы уже не актуальны, поэтому их необходимо пересмотреть или модернизировать. Некоторые программы были невостребованными, другими же компании просто не успели воспользоваться.
Некоторые кредитные предложения работают не в полном объёме (речь идёт о программах не только на федеральном, но и на субъектном уровне). К примеру, в моногородах не все кредитные продукты востребованы одинаково. Аналогичная ситуация обстоит в сельскохозяйственной и спортивной сфере. Руководить «перезагрузкой» кредитных проектов будет непосредственно Корпорация МСП.
Кроме того, предусмотрено введение нового процесса отбора банков для оказания кредитных услуг малому и среднему предпринимательству. Новая дорожная карта должна охватить практически все сегменты рынка, где работают предприниматели и малый бизнес, а для банков будут предусмотрены упрощённые критерии для отбора. Как заявляют в ведомствах, это будут идеологически новые условия (останется один старый критерий, который определяет историю банка в кредитовании МСП).
Обширные изменения будут введены в фондовом рынке МСП, в частности будет затронут выпуск облигаций и ценных бумаг на фондовый рынок. Так как в секторе МСП этот вид деятельности довольно новый и непривычный, власти планируют провести ряд мероприятий по популяризации и оказанию финансовой помощи участникам рынка. Так, запланировано введение лизинга и факторинга, применение альтернативных методов финансирования (в частности, в области микрофинансирования), развитие инвестплатформ и потребительских кооперативов.
СПРАВКА: в настоящее время микробизнес составляет до 97% всего сектора МСП, который порождает спрос на небольшие кредиты 5-10 млн. рублей. С 2012 года сфера кредитования МСП сократилась в 1,5 раза, поэтому сейчас вопрос кредитования данного сегмента рынка обстоит очень остро. Банки не выполняют в полной мере своих обязанностей. Нередко представителей сектора МСП они считают рискованными клиентами, поэтому не хотят выдавать кредиты. В том время, как малые и микроорганизации нуждаются в стартовом капитале для развития своего дела.
Сейчас сектор МСП в основном работает с государственными МФО, у которых ставки ниже рыночных (через них ежегодно выдается около 22 млрд. кредитов). Рыночные финкомпании в основном работают через тендерные займы. Для них крайне важно снизить регулятивные требования.
Возврат НДС для компаний сектора МСП
С расширением зоны действия кредитной программы в правительстве было предложено ввести такое понятие как «налоговый капитал» для МСП. Это сумма уплаченных налоговых отчислений. Если компания превысит установленный лимит налогового капитала в 100 млн. рублей, она имеет возможность воспользоваться ускоренным возмещением средств в размере 10% от общей суммы капитала.
Законопроект планируется ввести в действие с 2020 года. Так, уже с января 2020 года налогоплательщики, превысившие лимит в 100 млн. рублей, будут применять новый порядок возмещения налога на добавленную стоимость. Соответственно, если сумма капитала будет в пределах 100 млн. рублей, то компания может рассчитывать на возмещение суммы 10 млн. рублей, если больше – расчёт будет исходить от уплаченной суммы.
Общественная палата РФ в рамках обсуждения «Международной кооперации и экспорта» предлагает плавно уменьшать порог капитала для возврата средств. Уже к 2021 году планируется этот показатель снизить до 70 млн. рублей, к 2022 году – до 50 млн. рублей с последующим снижением до 30 млн. рублей.
Изначально ускоренный возврат НДС планируется ввести для небольшого сегмента организаций МСП. Но после того как будет полностью налажен механизм возврата налога, перечень компаний и сфер деятельности будет расширяться. В том числе будут вводиться дополнительные привилегии для малых компаний и микроорганизаций.
На данный момент порог налогового капитала в 100 млн. рублей для многих компаний МСП непосилен. Однако он может быть незамедлительно изменён, если в процессе тестирования в этом будет необходимость. Как заявляют в ФНС, это будет зависеть о того, какой период уплаты налогов будет учитываться в исчислениях (за последние 3 года, или же за всё время существования компании).
Благодаря данному механизму в Союзе экспортёров надёются на стабилизацию ситуации и создание честной конкуренции между крупными и малыми организациями. К примеру, сейчас большие предприятия пользуются ускоренным возмещением НДС ещё с 2010 года, в то время как для средних и мелких компаний для получения таких возможностей необходимо иметь банковские гарантии. Поэтому, чтобы сектор МСП также активно принимал участие в экспортном направлении, необходимо создавать для них условия наравне с крупными экспортёрами.
Для социальных предпринимателей будет создан специальный реестр
Министерством экономического развития, Корпорацией МСП и РГСУ будет создан специальный реестр для социальных предпринимателей. В данном реестре будет собрана вся информация о компаниях, участвовавших в мероприятии «Лучший социальный проект года».
Все эти бизнес-проекты, ориентированные не только на получение прибыли, но и на помощь обществу в решении разных социальных проблем (борьба с безработицей, помощь в трудоустройстве людей с ограниченными возможностями, оказание социальных услуг и т. п.), будут связаны между собой. То есть все они будут находиться в тесном сотрудничестве. МСП Банк будет оказывать финансовую поддержку социальному предпринимательству, подписывая соглашения и с предпринимателями, и с небольшими социальными компаниями.
В этом реестре будут собраны все данные о компаниях, которые прошли экспертную оценку, и проекты которых уже одобрены и занесены в федеральный всероссийский реестр социального предпринимательства.