М.В. Новиков, Т.С. Бронникова
Разработка бизнес-плана проекта
Учебное пособие. Таганрог: ТРТУ, 2001.

5. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ФИРМЫ В РЕАЛИЗАЦИИ ИДЕИ ПРОЕКТА

В проекте при описании этого вопроса следует представить модель предприятия, которое будет осуществлять производство НТ. Для этого следует ответить на такие вопросы:
- Имеются ли производственные площади или производство будет осуществляться на арендованных площадях?
- Имеет ли фирма земельные площади и каковы рентные платежи (для строительных объектов)?
- Используемое оборудование и его мощность, степень загрузки имеющимися работами;
- Какой метод амортизации используется фирмой, норма амортизации используемого оборудования для производства НТ?
- Имеются ли транспортные средства? Если транспортные средства заемные, то указать условия (арендную плату).
- Каков тип производства (массовое, серийное, мелкосерийное, единичное)?
- Требуется ли увеличение мощностей для производства НТ? Определите источники финансирования: собственные средства фирмы, заемные.
- Каков процент условно-постоянных издержек производства к фонду оплаты труда основных производственных работников предприятия (ОПР)?

Результаты ответов рекомендуется представить в виде табл.4.

Таблица 4

*Показатели*	*Оценка возможностей*
*Показатели*	загрузка имеющимися работами	свободные мощности
Производственные площади, м²	%	%
Перечень оборудования с указанием мощности, шт.	%	%
Численность работающих чел. в т. ч. численность основных производственных работников	%	%
Условно-постоянные издержки производства, тыс. руб.

Таким образом, на основании исследования возможностей фирмы определяются ее условно-постоянные издержки, которые используются при определении себестоимости НТ.

К условно-постоянным относятся издержки производства, которые не изменяются с изменением объема производства (выпуска), а определяются мощностью предприятия (амортизация, налог на имущество, рента, страхование, заработная плата обслуживающего персонала и т.п.) либо политикой руководства фирмы (расходы на НИОКР, рекламу и др.).

Оценка стоимости проекта (инвестиций)

Стоимость проекта определяется суммой затрат на разработку конструкторской документации (КД) и изготовление опытного образца, для определения этих затрат в дипломном проекте производится расчет сметы затрат на ОКР согласно табл.5.

Таблица 5

Смета затрат на ОКР

*Наименование статей*		*Сумма затрат*
1.	Сырье и материалы
2.	Покупные комплектующие изделия
3.	Основная заработная плата ОПР
4.	Дополнительная заработная плата ОПР	% от строки 3
5.	Отчисления на социальные нужды	% от S строк 3, 4
6.	Накладные расходы	% от строки 3
7.	Себестоимость	Σ строк 1. . . 6
8.	Прибыль	% от строки 7
9.	Цена	Σ строк 7, 8

Стоимость сырья, материалов и покупных комплектующих изделий рассчитывается по методике, приведенной разделе 8. Полученные результаты затрат на единицу НТ увеличиваются на коэффициент 1,2 - 1,3, учитывающий особенности изготовления опытного образца, требующего повышенного расхода материалов и комплектующих изделий.

Для расчета основной заработной платы инженерно-технического персонала и рабочих опытно-экспериментального подразделения разрабатывается календарный график работ, состав исполнителей, расчет стоимости затрат труда на выполнение ОКР. В календарном графике указываются все этапы разработки, исполнители (отдел, цех, бюро, лаборатория), объем выполняемых работ, сроки начала и окончания каждой работы. Форма календарного графика приведена на рис. 4.

Длительность отдельных этапов определяется по формуле

(1)

где Тэт - длительность выполнения этапа. дн;
Тi - трудоемкость выполнения i-й работы, норма/ч;
Кп - коэффициент перевода рабочего времени в календарное (1.41);
С - количество работников, занятых выполнением данной работы;
Kвнi - коэффициент выполнения нормы i-й работы;
Тсм - продолжительность рабочей смены, ч.
n - количество работ, входящих в этап;
DТр_i- время сокращения длительности работ за счет совмещения двух смежных работ;
n_p - количество совмещенных работ.

Наименование стадии ОКР

Длительность

Месяцы (годы)

Разработка технического задания

Разработка технического предложения

Эскизное проектирование

Техническое проектирование

Разработка рабочей КД

Рис. 4. Календарный график выполнения стадий ОКР

Состав исполнителей по категориям определяется дипломником в зависимости от особенностей той или иной темы и объема работ, подлежащих выполнению работниками тех или иных профессий и должностей.

Численность исполнителей соответствующей профессии можно определить по формуле

(2)

где Fм - фонд полезного времени в месяц. ч;

Тэт - планируемая длительность выполнения этапа (темы). мес.

Основная зарплата определяется в соответствии с расчетами (табл.6.).

Таблица 6

Перечень этапов, выполняемых на стадии "Разработка рабочей КД" и расчет затрат

Этапы работ	Исполнитель, подразделение	Объем работ, формат 11	Норма времени на единицу объема, дн.	Дневная ставка исполнителя, руб.	Стоимость затрат труда, руб.
1. Разработка технического задания
2. Разработка схемной КД
3. Разработка рабочей КД (чертежей, спецификаций и т.п.)
4. Разработка технологической документации
5. Изготовление макета, образца
6. Испытание
7. Корректировка КД
8. Составление отчета
9. Итого
10. Премии (20% от строки 9)
11. Всего (строка 9 + строка 10)

Полученные количественные оценки по статьям сметы затрат заносятся в форму табл. 5 для расчета себестоимости ОКР, прибыли и цены.

Размер инвестиций определяется как сумма затрат по всем стадиям ОКР, планируемым к разработке.

Оглавление