А.Н. Асаул, М.П. Войнаренко, П.Ю. Ерофеев
Организация предпринимательской деятельности
Учебник. Под ред. д э.н., проф. А.Н. Асаула. – СПб.: «Гуманистика», 2004. - 448с.

Глава 5. Организация предпринимательской деятельности

5.4. Ответственность и защита прав предпринимателя

Говоря об ответственности как о понятии, мы прежде всего подразумеваем юридическую ответственность, которая включает в себя несколько видов ответственности в зависимости от того вида права, которое применимо в той или иной ситуации.

Юридическая ответственность – это предусмотренная нормами права обязанность субъекта правонарушения претерпевать неблагоприятные последствия.

То есть государством устанавливаются определенные и обязательные для всех нормы и правила, и нарушение этих правил и норм влечет для нарушившего неблагоприятные последствия.

Для юридической ответственности существуют определенные принципы. Один из принципов заключается в том, что ответственность может наступить только за противоправное поведение, а не за мысли; ответственность может наступить лишь при наличии вины правонарушителя в действиях. Важными принципами наступления ответственности являются такие понятия, как законность, справедливость, целесообразность и неотвратимость наказания.

Принцип ответственности только за противоправное деяние, а не за мысли означает, что лицо может быть наказано за мысли лишь в том случае, если они получили внешнее выражение. Ответственность лишь при наличии вины в действиях правонарушителя означает, что без нее беспредметно говорить о правонарушении. Принцип законности предполагает, что ответственность наступает лишь в случаях, предусмотренных правовыми нормами и правилами государства. Справедливость как принцип выражается в том, что мера этой ответственности должна быть соразмерна совершенному правонарушению и его тяжести. Справедливость также означает, что за одно правонарушение может быть назначено лишь одно юридическое наказание, не унижающее человеческое достоинство. Целесообразность ответственности – это соответствие избираемой меры государственного принуждения социальным качествам правонарушителя.

Принято различать уголовную, административную, гражданско-правовую, дисциплинарную и налоговую ответственность.

Уголовная ответственность – это один из видов юридической ответственности, которая означает правовое последствие в случае совершения преступления. При этом последствие выражается в применении к виновному государственного принуждения в форме наказания. Привлечение к уголовной ответственности означает возбуждение уголовного дела, последующее расследование и судебное разбирательство. Совершение преступления является юридическим фактом, влекущим возникновение специфических правовых отношений между виновными и государством, осуществляющим правосудие. По содержанию эти правоотношения воплощаются со стороны государства в обязанности его правоохранительных органов расследовать преступление и – при наличии достаточных доказательств вины конкретного лица – привлечь его к уголовной ответственности. У совершившего преступление возникает, с одной стороны, обязанность нести уголовную ответственность, а с другой – право на ограничение этой ответственности только пределами, установленными законом для данного вида деяний.

Основной нормативный акт, регулирующий порядок привлечения к уголовной ответственности, – Уголовный кодекс Российской Федерации.

Административная ответственность – это ответственность граждан и должностных лиц за совершение ими административного правонарушения. Этот вид ответственности заключается в наложении штрафов, предупреждении или дисквалификации руководителя, что для него является, пожалуй, самым строгим наказанием.

Основной нормативный акт, регулирующий порядок привлечения к административной ответственности – Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

Наиболее распространенным видом в среде предпринимателей является гражданско-правовая ответственность, то есть установленные нормами гражданского права юридические последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения лицом предусмотренных гражданским правом обязанностей, что связано с нарушением субъективных гражданских прав другого лица. Гражданская ответственность заключается в применении к правонарушителю в интересах другого лица либо государства установленных законом или договором мер воздействия, влекущих для него отрицательные, экономически невыгодные последствия имущественного характера – возмещение убытков, уплату неустойки (штрафа, пени), возмещение вреда.

Основной нормативный акт, регулирующий гражданско-правовую ответственность, – Гражданский кодекс Российской Федерации.

Дисциплинарная ответственность, как правило, применяется в области трудовых правоотношений и является одной из правовых форм воздействия на нарушителей трудовой дисциплины. Данный вид ответственности заключается в наложении дисциплинарных взысканий работодателя на работника. Применяются следующие дисциплинарные взыскания: замечание, выговор, увольнение с работы.

Основным законом, регулирующим этот вид ответственности является Трудовой кодекс РФ.

Как вид ответственности можно выделить и ответственность за налоговые правонарушения. Ответственность за налоговые правонарушения – разновидность юридической ответственности. И она подчиняется тем же требованиям, которые предъявляются в праве ко всем другим видам ответственности: уголовной, гражданской, дисциплинарной.

Весь состав налоговых правонарушений зафиксирован только в одном специальном документе – Налоговом кодексе РФ, регулирующем исключительно правоотношения в сфере налогообложения. Никто не может быть привлечен к налоговой ответственности за деяния, не указанные в Налоговом кодексе РФ как налоговые правонарушения.

При этом ответственность в сфере налогообложения не исчерпывается только статьями Налогового кодекса РФ. Нарушения нормативных правовых актов о налогах и сборах при определенных условиях влекут применение мер ответственности, предусмотренных уголовным или административным законодательством

Предпринимательские структуры в настоящее время проверяются десятками контролирующих (надзорных) органов. Часто проверка приводит к конфликту между проверяющим и проверяемым, так как соблюсти абсолютно все пункты многочисленных инструкций и правил в реальной жизни практически невозможно. Как показывает практика, многие проблемы, возникающие между контролирующими органами и предпринимателями, вызваны неосведомленностью руководителей и работников предпринимательских структур о своих правах и обязанностях, а также о правах и обязанностях контролирующих органов при проведении мероприятий по контролю.

Общая система контролирующих органов включает в себя:

1. Государственные органы федерального значения.

2. Государственные органы регионального значения (субъектов РФ и местного самоуправления).

3. Негосударственные контролирующие организации.

4. Международные контролирующие организации. Чаще всего вас могут проверять представители территориальных (региональных) контролирующих органов.

Основные контролеры:

- Инспекция Министерства РФ по налогам и сборам;

- Органы внутренних дел (милиция);

- Государственная противопожарная служба;

- Федеральная инспекция труда при Министерстве труда социального развития РФ (Рострудинспекция);

- Государственная санитарно-эпидемиологическая служба (Госсанэпиднадзор;

- Органы прокуратуры;

- Федеральная служба безопасности РФ;

- Государственный таможенный комитет;

- Министерство природных ресурсов РФ;

- Министерство РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства;

- Государственная санитарно-эпидемиологическая служба (Госсанэпиднадзор);

- Государственная инспекция по торговле, качеству товаров и защите прав потребителей министерства экономического развития и торговли РФ;

- Пенсионный фонд РФ;

- Государственный комитет по стандартизации и метрологии (Госстандарт);

- Фонд социального страхования РФ;

- Общество защиты прав потребителя;

- Хлебная инспекция.

Инспекция по налогам и сборам проверяет соблюдение налогового законодательства РФ, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в соответствующий бюджет налогов и других обязательных платежей, соблюдение валютного законодательства РФ, выполнение правил применения контрольно-кассовых машин.

Документы, на основании которых ведется контроль (надзор):

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

2. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

3. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (в ред. от 22.05.2003).

4. Указ Президента РФ от 31.12.1991 № 340 «О государственной налоговой службе Российской Федерации» (в ред. от 19.07.2001).

5. Указ Президента РФ от 23.05.1994 № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» (в ред. от 08.04.2003).

6. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и др.

Что будут проверять?

Инспекция по налогам и сборам имеет право:

1) проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ;

2) требовать от налогоплательщика или налогового агента документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, а также пояснения и документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов;

3) производить в процессе налоговой проверки у налогоплательщика или налогового агента выемку документов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений, в случаях, когда есть достаточные основания полагать, что эти документы будут уничтожены, сокрыты, изменены или заменены;

4) вызывать на основании письменного уведомления в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов либо в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах;

5) приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом;

6) осматривать (обследовать) любые используемые налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанные с содержанием объектов налогообложения (независимо от места их нахождения) производственные, складские, торговые и иные помещения и территории, проводить инвентаризацию принадлежащего налогоплательщику имущества;

7) определять расчетным путем суммы налогов, подлежащие внесению налогоплательщиками в бюджет (внебюджетные фонды), на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике. Могут использоваться также данные об иных аналогичных налогоплательщиках, если налогоплательщик отказывается допустить должностных лиц налогового органа к осмотру (обследованию) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых налогоплательщиком для извлечения дохода либо связанных с содержанием объектов налогообложения, или если налогоплательщик в течение более двух месяцев не представляет налоговому органу необходимые для расчета налогов документы, а также в случаях отсутствия у налогоплательщика учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения или проведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги;

8) требовать от налогоплательщиков, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах и контролировать выполнение указанных требований;

9) взыскивать недоимки по налогам и сборам, а так же взыскивать пени в порядке, установленном Налоговым кодексом;

10) контролировать соответствие крупных расходов физических лиц их доходам;

11) требовать от банков документы, подтверждающие исполнение платежных поручений налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов и инкассовых поручений (распоряжений) налоговых органов о списании со счетов налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов сумм налогов и пени;

12) привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов и переводчиков;

13) вызывать в качестве свидетелей лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения налогового контроля;

14) заявлять ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия выданных юридическим и физическим лицам лицензий на право осуществления определенных видов деятельности;

15) создавать налоговые посты в порядке, установленном Налоговым кодексом;

16) предъявлять иски в суды общей юрисдикции или арбитражные суды:

– о взыскании налоговых санкций с лиц, допустивших нарушения законодательства о налогах и сборах;

– о признании недействительной государственной регистрации юридического лица или государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

– о ликвидации организации любой организационно-правовой формы по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации;

– о досрочном расторжении договора о налоговом кредите и договора об инвестиционном налоговом кредите;

– о взыскании задолженности по налогам, сборам, соответствующим пеням и штрафам в бюджеты (внебюджетные фонды), числящейся более трех месяцев за организациями, являющимися в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации зависимыми (дочерними) обществами (предприятиями), и с соответствующих основных (преобладающих, участвующих) обществ (товариществ, предприятий), когда на счета последних в банках поступает выручка за реализуемые товары (работы, услуги) зависимых (дочерних) обществ (предприятий).

– в иных случаях, предусмотренных Налоговым кодексом.

17) Налоговые органы осуществляют также другие права, предусмотренные Налоговым кодексом.

Проверяющий налоговый инспектор имеет право доступа на территорию или в помещения объекта проверки. Для получения доступа он предъявляет свое служебное удостоверение. Налоговый инспектор имеет право проверять только документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя и, следовательно, не уполномочен проверять санитарные книжки, давать правовую оценку таким документам, как сертификаты и проч.

По результатам проверки инспектор готовит следующие документы: справка о проверке, акт проверки, решение по акту проверки. Предприниматель, не согласный с результатами проверки, может обжаловать ее результаты. Обжалование актов налоговой проверки, а также неправомерного действия (бездействия) должностных лиц регламентировано в разд. VII НК РФ. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящем налоговом органе или в арбитражном суде. Согласно ст. 139 НК РФ жалоба в вышестоящий налоговый орган подается в течение трех месяцев со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав. В соответствии со ст. 140 НК РФ жалоба налогоплательщика рассматривается вышестоящим налоговым органом в срок не позднее одного месяца со дня ее получения.

О принятом решении в течение трех дней со дня его принятия сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу.

Решение по налоговой проверке может быть обжаловано в суде в течение трех лет.

С 1 июля 2003 г. вступил в силу Федеральный Закон от 30.06.2003 № 86-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РФ, признании утратившими силу отдельных законодательных актов РФ, предоставлении отдельных гарантий сотрудникам органов внутренних дел, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и упраздняемых федеральных органов налоговой полиции в связи с осуществлением мер по совершенствованию государственного управления».

Новый Федеральный закон, направленный на продолжение масштабной реформы российских силовых структур, внес значительные изменения в некоторые нормативные акты, касающиеся полномочий как вновь созданных силовых ведомств, так и ведомств, которым передали функции упраздненных структур. В числе прочих изменений есть одно, весьма значительное для налогоплательщиков, то есть для нас с вами. Вместо упраздненной службы налоговой полиции функции выявления и пресечения налоговых преступлений возложены на МВД РФ и ФСБ РФ. С 1 июля 2003 г. действует Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям (ФСЭНП) в составе МВД РФ.

Сотрудники ФСЭНП МВД РФ не имеют право проводить налоговые проверки самостоятельно (только по запросу МНС РФ и совместно с сотрудниками налоговых органов) и приостанавливать операции по банковским счетам налогоплательщика. Имеют право привлекать нарушителей к ответственности только по статьям КоАП РФ и УК РФ, но не могут руководствоваться в своей деятельности НК РФ. После проведения проверки налоговая милиция будет либо направлять материалы по делу о выявленных налоговых правонарушениях в налоговую инспекцию, либо самостоятельно возбуждать дело об административном правонарушении.

Поправка, внесенная новым Федеральным законом в Закон РФ «О милиции» дает сотрудникам нового ФСЭНП МВД РФ право осуществлять налоговые проверки «при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления». Дело в том, что режим налоговой проверки для милиции не установлен ни одним законом. Также Федеральный закон наделил налоговую милицию правом доступа к сведениям, составляющим налоговую тайну. Однако поправка, внесенная в НК РФ, дает это право только должностным лицам органов внутренних дел.

Сотрудники ФСЭНП МВД РФ имеют право:

– осуществлять оперативно-розыскные мероприятия;

– при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства беспрепятственно входить в помещения;

– проводить осмотр помещений, транспортных средств;

– изымать необходимые документы на материальные ценности, денежные средства, кредитные и финансовые операции;

– опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей;

– проводить проверки и контрольные закупки;

– приостанавливать деятельность предприятий торговли

и индивидуальных предпринимателей до устранения допущенных нарушений законодательства;

– составлять протоколы об административных правонарушениях, осуществлять административное задержание, применять другие меры, предусмотренные законодательством об административных правонарушениях;

– производить уголовно-процессуальные действия и др.

– участвовать в налоговых проверках по запросу налоговых органов;

– при выявлении правонарушений, относящихся к компетенции налоговых органов, в 10-дневный срок со дня выявления направлять материалы по делу в налоговый орган;

– получать сведения, составляющие налоговую тайну;

– проводить проверки организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;

– получать информацию от банков и иных кредитных организаций по операциям и кредитным счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и т.д.

Основными задачами милиции общественной безопасности являются: обеспечение безопасности личности, общественной безопасности, охрана собственности и общественного порядка, выявление и предупреждение преступлений и административных правонарушений.

Документы, на основании которых ведется контроль (надзор):

1.Уголовный кодекс Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

4. Закон РФ от 18.04.1991 №1026-1 «О милиции» (в ред. от 30.06.2003).

Должностные лица милиции имеют право:

1) требовать от граждан и должностных лиц прекращения преступления или административного правонарушения, а также действий, препятствующих осуществлению полномочий милиции, законной деятельности депутатов, кандидатов в депутаты, должностных лиц органов государственной власти и должностных лиц органов местного самоуправления, представителей общественных объединений; удалять граждан с места совершения правонарушения или происшествия;

2) проверять у граждан и должностных лиц документы, удостоверяющие личность, если имеются достаточные основания подозревать их в совершении преступления или административного правонарушения, а при наличии достаточных данных о том, что они имеют при себе оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, взрывные устройства, наркотические средства или психотропные вещества, производить в порядке, установленном Федеральным законом, личный досмотр лиц, досмотр их вещей, ручной клади и багажа, изымать указанные предметы, средства и вещества при отсутствии данных о наличии законных оснований для их ношения и хранения; проверять у физических и юридических лиц разрешения (лицензии) на совершение определенных действий или занятие определенной деятельностью, контроль за которыми возложен на милицию законодательством Российской Федерации;

3) вызывать граждан и должностных лиц по делам и материалам, находящимся в производстве милиции; подвергать приводу в случаях и в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законодательством и законодательством об административных правонарушениях, граждан и должностных лиц, уклоняющихся от явки по вызову без уважительных причин;

4) получать от граждан и должностных лиц необходимые объяснения, сведения, справки, документы и копии с них;

5) составлять протоколы об административных правонарушениях, осуществлять административное задержание, применять другие меры, предусмотренные законодательством об административных правонарушениях; задерживать на срок до трех часов лиц, незаконно проникнувших либо пытавшихся проникнуть на охраняемые милицией территории и объекты, проверять у них документы, удостоверяющие личность, получать от указанных лиц объяснения, производить в установленном Федеральным законом порядке их личный досмотр и досмотр их вещей, а также досмотр их транспортных средств, с помощью которых были совершены проникновение либо попытка проникновения на охраняемые милицией территории и объекты;

6) производить в предусмотренных законом случаях и порядке уголовно-процессуальные действия;

7) задерживать и содержать под стражей в соответствии с законом лиц, подозреваемых в совершении преступления, а также лиц, в отношении которых мерой пресечения избрано заключение под стражу;

8) задерживать и содержать в милиции на основаниях и в порядке, предусмотренных законодательством, лиц, уклоняющихся от исполнения уголовного наказания и административного ареста, для последующей передачи их соответствующим органам и учреждениям;

9) задерживать и доставлять в специальные учреждения лиц, уклоняющихся от прохождения назначенных им в установленном законом порядке принудительных мер медицинского и воспитательного характера;

10) задерживать и доставлять в приемники-распределители, центры временной изоляции несовершеннолетних правонарушителей, а также в центры социальной реабилитации лиц в случаях и порядке, предусмотренных законом;

11) доставлять в медицинские учреждения либо в дежурные части органов внутренних дел и содержать в них до вытрезвления лиц, находящихся в общественных местах в состоянии опьянения и утративших способность самостоятельно передвигаться или ориентироваться в окружающей обстановке, либо могущих причинить вред окружающим или себе, а находящихся в жилище – по письменному заявлению проживающих там граждан, если есть основания полагать, что поведение указанных лиц представляет опасность для их здоровья, жизни и имущества;

12) задерживать военнослужащих, подозреваемых в совершении преступления или административного правонарушения, до передачи их военным патрулям, военному коменданту, командирам воинских частей или военным комиссарам;

13) вносить в соответствии с законом в государственные органы, организации и общественные объединения обязательные для рассмотрения представления и предложения об устранении обстоятельств, способствующих совершению правонарушений;

14) осуществлять предусмотренные законодательством учеты физических и юридических лиц, предметов и фактов и использовать данные этих учетов; использовать для документирования своей деятельности информационные системы, видео- и аудиотехнику, кино- и фотоаппаратуру, а также другие технические и специальные средства, не причиняющие вреда жизни, здоровью человека и окружающей среде;

15) производить регистрацию, фотографирование, звукозапись, кино- и видеосъемку, дактилоскопирование лиц, заключенных под стражу, задержанных по подозрению в совершении преступления или занятии бродяжничеством, обвиняемых в совершении преступлений, подвергнутых административному аресту, а также лиц, подозреваемых в совершении административного правонарушения при невозможности установления их личности, и иных лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации;

16) осуществлять оперативно-розыскную деятельность в соответствии с Федеральным законом;

17) применять предусмотренные законом меры по контролю за лицами, освобожденными из мест лишения свободы, а также осужденными, которым назначены виды наказания, не связанные с лишением свободы, либо наказание назначено условно;

18) входить беспрепятственно в жилые и иные помещения граждан, на принадлежащие им земельные участки, на территорию и в помещения, занимаемые организациями, и осматривать их при преследовании лиц, подозреваемых в совершении преступлений, либо при наличии достаточных данных полагать, что там совершено или совершается преступление, произошел несчастный случай, а также для обеспечения личной безопасности граждан и общественной безопасности при стихийных бедствиях, катастрофах, авариях, эпидемиях, эпизоотиях и массовых беспорядках.
Обо всех случаях проникновения в жилище против воли проживающих в нем граждан милиция уведомляет прокурора в течение 24 часов;

19) проводить в установленном законом порядке освидетельствование лиц, подозреваемых в совершении преступления или административного правонарушения, для определения наличия в организме алкоголя или наркотических средств; либо направлять или доставлять данных лиц в медицинское учреждение, если результат освидетельствования необходим для подтверждения или опровержения факта правонарушения или объективного рассмотрения дела о правонарушении;

20) производить по решению начальника органа внутренних дел (органа милиции) или его заместителя оцепление (блокирование) участков местности при ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий, катастроф, проведении карантинных мероприятий в случае эпидемий или эпизоотии, пресечении массовых беспорядков и групповых действий, нарушающих работу транспорта, связи, организаций, а также при розыске совершивших побег осужденных и лиц, заключенных под стражу, преследовании лиц, подозреваемых в совершении преступлений, осуществляя при необходимости досмотр транспортных средств. При этом милицией принимаются меры к обеспечению нормальной жизнедеятельности населения и функционирования народного хозяйства в данной местности;

21) производить в соответствии с законодательством Российской Федерации личный досмотр пассажиров, ручной клади и багажа на воздушном транспорте;

22) временно ограничивать или запрещать движение транспорта и пешеходов на улицах и дорогах, а также не допускать граждан на отдельные участки местности и объекты, обязывать их остаться там или покинуть эти участки и объекты в целях защиты здоровья, жизни и имущества граждан, проведения следственных и розыскных действий;

23) запрещать эксплуатацию транспортных средств при наличии у них технических неисправностей, создающих угрозу безопасности дорожного движения;

24) останавливать транспортные средства и проверять документы на право пользования и управления ими, а также документы на транспортные средства и перевозимые грузы;

25) осуществлять с участием водителей или граждан, сопровождающих грузы, осмотр транспортных средств и грузов;

26) производить досмотр транспортных средств при подозрении, что они используются в противоправных целях;

27) отстранять от управления транспортными средствами лиц, в отношении которых имеются достаточные основания полагать, что они находятся в состоянии опьянения, а равно не имеющих документов на право управления или пользования транспортным средством;

28) задерживать транспортные средства, находящиеся в розыске;

29) ограничивать или запрещать проведение ремонтно-строительных и других работ на улицах и дорогах, если не соблюдаются требования по обеспечению общественной безопасности;

30) осуществлять контроль за соблюдением условий, предусмотренных лицензиями на изготовление бланков водительских удостоверений, государственных регистрационных знаков и другой специальной продукции, необходимой для допуска транспортных средств и водителей к участию в дорожном движении, а также для допуска на работы по установке и эксплуатации технических средств, организации дорожного движения; приостанавливать действие указанных лицензий, аннулировать их или продлевать срок их действия;

31) осматривать места хранения и использования оружия, боеприпасов к нему и взрывчатых материалов, а также объекты, где они обращаются; при выявлении нарушений установленных правил давать обязательные предписания гражданам и должностным лицам об устранении этих нарушений, изымать указанные предметы, запрещать деятельность соответствующих объектов, аннулировать выданные разрешения и применять иные меры, предусмотренные законодательством;

32) при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность:

33) беспрепятственно входить в помещения, занимаемые организациями независимо от подчиненности и форм собственности (кроме иностранных дипломатических представительств и помещений консульских учреждений иностранных государств, которые используются исключительно для работы консульских учреждений);

34) в производственные помещения, используемые гражданами для занятия индивидуальной и иной трудовой деятельностью и другими видами предпринимательства;

35) проводить с участием собственника имущества либо его представителей или уполномоченных им лиц, а при отсутствии таковых – с участием представителей органов исполнительной власти или органов местного самоуправления, осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, транспортных средств, других мест хранения и использования имущества;

36) изымать необходимые документы на материальные ценности, денежные средства, кредитные и финансовые операции, а также образцы сырья и продукции; опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей;

37) проводить контрольные закупки;

38) требовать обязательного проведения проверок, инвентаризаций и ревизий производственной и финансово-хозяйственной деятельности организаций, а также проводить их;

39) получать от должностных и материально-ответственных лиц сведения и объяснения по фактам нарушения законодательства;

40) приостанавливать до устранения допущенных нарушений законодательства деятельность предприятий торговли, а равно граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере торговли, в случаях неисполнения ими законного требования сотрудника милиции о прекращении правонарушения;

41) продлевать срок действия лицензий на занятие частной детективной и охранной деятельностью; при выявлении нарушений правил, установленных федеральным законом – аннулировать указанные лицензии или применять иные меры, предусмотренные Федеральным законом;

42) изымать у граждан и должностных лиц документы, имеющие признаки подделки, а также вещи, предметы и вещества, изъятые из гражданского оборота, находящиеся у граждан без специального разрешения; хранить бесхозяйное имущество и в установленном порядке решать вопрос об его дальнейшей принадлежности;

43) использовать транспортные средства организаций, общественных объединений или граждан, кроме принадлежащих дипломатическим, консульским и иным представительствам иностранных государств, международным организациям и транспортных средств специального назначения, для проезда к месту стихийного бедствия, для доставления в лечебные учреждения граждан, нуждающихся в срочной медицинской помощи, при преследовании лиц, совершивших преступления, и доставлении их в милицию, а также для транспортировки поврежденных при авариях транспортных средств и проезда к месту происшествия или сбора личного состава милиции по тревоге в случаях, не терпящих отлагательства, с отстранением (при необходимости) водителей от управления этими средствами;

44) пользоваться беспрепятственно в служебных целях средствами связи, принадлежащими организациям, общественным объединениям и гражданам;

45) получать безвозмездно от организаций и граждан информацию, за исключением случаев, когда законом установлен специальный порядок получения соответствующей информации;

46) использовать безвозмездно возможности средств массовой информации для установления обстоятельств преступлений, а также лиц, их совершивших, для розыска лиц, скрывшихся от дознания, следствия и суда, и лиц, без вести пропавших;

47) привлекать граждан с их согласия к сотрудничеству; объявлять о назначении вознаграждения за помощь в раскрытии преступлений и задержании лиц, их совершивших, и выплачивать его гражданам и организациям; поощрять граждан, оказавших помощь милиции, в выполнении иных возложенных на нее обязанностей.

Если внимательно ознакомиться с перечнем прав сотрудников милиции, то становится ясно, что по Закону РФ от 18.04.1991 № 1026-1 «О милиции», любой милиционер может потребовать от предпринимателя почти все, что пожелает. Стражи порядка могут осматривать помещения, изымать документы, требовать у сотрудников объяснений, проводить инвентаризацию и даже приостанавливать деятельность фирмы. Причем никаких санкций свыше (постановлений начальства и т. д.) для прихода на предприятие милиционерам не требуется. Им достаточно показать удостоверение и проинформировать о цели визита, и вы должны их впустить. Основания для таких действий в законодательстве сформулированы крайне расплывчато.

В таких случаях нужно знать как себя вести. При проведении проверок сотрудники милиции по закону предъявляют только служебное удостоверение и никаких дополнительных документов (предписаний, постановлений). Если милиционеры требуют впустить их на территорию фирмы, попробуйте выяснить, на каком основании. Незаконное вторжение подпадает под действие ст. 286 УК РФ и грозит стражам порядка штрафами и даже лишением свободы.

Если никаких бумаг, кроме удостоверения, милиционеры не предъявляют, ни в коем случае не препятствуйте им. Сотрудники милиции вправе задержать любого на срок до 48 часов, а причин для этого можно найти массу. Помните, что только на свободе вы сможете эффективно защитить свои права.

При посещении сотрудниками милиции предпринимателю следует выполнить следующее:

– требовать от сотрудников милиции предъявления удостоверения, подтверждающего должностные полномочия своего владельца (обратите особое внимание на реквизиты служебного удостоверения: серию, номер, фотографию, срок действия, фамилию, имя, отчество, звание, должность владельца удостоверения, подпись руководителя органа, выдавшего удостоверение, дату выдачи удостоверения. Фотография и подпись руководителя должны быть скреплены гербовыми печатями соответствующего органа внутренних дел;

– при предъявлении удостоверения осмотреть его внешний вид, убедиться в схожести фотографии с владельцем удостоверения;

– при наличии сомнений, вызванных видом удостоверения, поведением пришедших, записать данные удостоверения;

– лично или через своих помощников позвонить в соответствующее отделение милиции и поинтересоваться, действительно ли перед вами их сотрудники и чем вызван их приход;

Во время проверки помните, что сотрудники милиции НЕ ИМЕЮТ ПОЛНОМОЧИЙ давать правовую оценку проверяемым документам; изымать документы, если они не являются объектами правонарушений. Следовательно, изымать свидетельства о регистрации предпринимателя, лицензии, иные правоустанавливающие документы, сертификаты соответствия, гигиенические заключения на товар и т. п. сотрудник милиции права не имеет! Сотрудники милиции не имеют права проверять наличие у предпринимателей санитарных книжек.

Во избежание конфликтных ситуаций во время проверки не указывайте на неправомерные действия милиционеров, а фиксируйте их в письменном виде. При выемке документации требуйте копию постановления, ознакомьтесь с его содержанием. Любое несоответствие с требованием закона отразите документально, желательно в присутствии свидетелей.

После окончания проверки в случае обнаружения достаточных данных, указывающих на наличие административного правонарушения, должностные лица органов внутренних дел (милиции) составляют протокол об административном правонарушении. Сотрудники милиции обязаны по вашей просьбе вручить вам под расписку копию протокола об административном правонарушении. Если сотрудник милиции откажется передать вам копию протокола, то при подписании протокола:

– поставьте прочерки в незаполненных графах;

– письменно укажите на бланке протокола, что сотрудник милиции отказался передать вам копию протокола, несмотря на вашу просьбу;

– если вы не согласны с составленным протоколом, то припишите «С протоколом не согласен» и поставьте дату под вашей подписью.

После составления протокола постарайтесь быстрее встретиться с адвокатом или юристом, что позволит свести к минимуму негативные последствия проверки.

Если предприниматель полагает, что действия органов внутренних дел, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, привели к нарушению его прав и свобод, то он может обжаловать эти действия в вышестоящем органе, в прокуратуре или в суде.

Государственная противопожарная служба, контролирует выполнение требований пожарной безопасности.

1. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 21.12.1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» (в ред. от 10.01.2003).

3. Постановление Правительства РФ от 23.08.1993 № 849 «Вопросы обеспечения пожарной безопасности в Российской Федерации и организации государственной противопожарной службы Министерства внутренних дел Российской Федерации» (в ред. от 31.05.2002).

4. Приказ МВД РФ от 28.03.1996 № 10 «Об утверждении нормативных правовых актов системы сертификации продукции услуг в области пожарной безопасности».

5. Приказ МВД РФ от 14.12.1993 № 536 «О введении в действие правил пожарной безопасности в Российской Федерации» (в ред. от 20.10.1999).

Должностные лица Государственной противопожарной службы по предъявлении служебного удостоверения имеют право:

1) вносить в государственные органы и предприятия предложения о проведении неотложных мероприятий, необходимых для обеспечения пожарной безопасности;

2) получать от министерств, ведомств, предприятий, должностных лиц и граждан сведения и документы о состоянии пожарной безопасности, а также данные о произошедших пожарах и их последствиях;

3) информировать лицензионные органы о несоблюдении требований пожарной безопасности соискателями лицензионных условий;

4) беспрепятственно входить (по предъявлении служебного удостоверения) на территорию и во все помещения предприятий с целью проверки их противопожарного состояния;

5) осуществлять контроль за выполнением проектными и строительными организациями требований пожарной безопасности: стандартов, норм и правил при проектировании, строительстве, капитальном ремонте, реконструкции, расширении и техническом перевооружении предприятий, зданий и сооружений;

6) давать руководителям предприятий, должностным лицам и гражданам обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений требований пожарной безопасности: стандартов, норм и правил, в том числе по обеспечению пожарной безопасности товаров (работ, услуг), а в случае уклонения от исполнения или несвоевременного исполнения этих предписаний – применять административные взыскания в соответствии с действующим законодательством;

7) приостанавливать полностью или частично на основании вынесенных постановлений работу предприятий (отдельных производств), производственных участков, агрегатов, эксплуатацию зданий, сооружений, помещений, проведение отдельных видов работ при нарушении правил пожарной безопасности, создающем непосредственную угрозу возникновения пожара, а также в случае невыполнения противопожарных требований, предусмотренных проектами или нормами проектирования при строительстве, реконструкции, расширении, техническом перевооружении предприятий, зданий и сооружений;

8) налагать в соответствии с действующим законодательством штрафы на должностных лиц и граждан за нарушение или невыполнение правил пожарной безопасности;

9) требовать проведения министерствами, ведомствами и предприятиями контрольных испытаний на пожарную опасность производимых веществ, материалов, изделий, оборудования, конструкций, контрольных анализов пожарной опасности среды, проверок систем и средств противопожарной защиты;

10) организовывать и проводить в соответствии с действующим законодательством сертификацию продукции и услуг на их пожарную опасность, а также сертифицировать средства обеспечения пожарной безопасности проводить обучение правилам пожарной безопасности специалистов других министерств, ведомств и предприятий;

11) привлекать (по согласованию с руководителями министерств, ведомств, предприятий) специалистов для участия в реализации возложенных на Государственную противопожарную службу задач;

12) оказывать предприятиям и гражданам услуги в области пожарной безопасности;

13) организовывать по договорам охрану предприятий от пожаров или пожарно-профилактическое обслуживание предприятий;

14) проверять наличие соответствующих документов, дающих право на техническое руководство пожароопасными работами или на их выполнение, а также контролировать соблюдение специальных требований, установленных для приема на работу, связанную с повышенной пожаро-, взрывоопасностью, эксплуатацией систем противопожарной защиты, тушением пожаров;

15) при тушении пожаров или проведении связанных с ними первоочередных аварийно-спасательных работ беспрепятственно проникать в любое время суток во все производственные и иные помещения (сооружения), куда распространились или могли распространиться опасные факторы пожара, вскрывать в необходимых случаях двери, окна и ограждающие конструкции;

16) пользоваться беспрепятственно и безвозмездно средствами связи предприятий при тушении пожаров; ограничивать или запрещать движение транспорта и пешеходов на улицах и дорогах, доступ граждан на отдельные участки местности или объекты, обязывать граждан покинуть места проведения работ, связанных с тушением пожара;

19) использовать на безвозмездной основе возможности средств массовой информации для оповещения и информирования населения о пожарах;

20) принимать в пределах своей компетенции при тушении пожаров или проведении связанных с ними первоочередных аварийно-спасательных работ решения, обязательные для выполнения предприятиями, должностными лицами и гражданами.

По итогам проверки инспектор составляет предписание в двух экземплярах, в котором подробно описываются обнаруженные нарушения Правил пожарной безопасности.

Обжаловать действия и решения инспектора ГПС РФ можно, обратившись в вышестоящий орган ГПС РФ, в органы прокуратуры, либо в арбитражный суд. Соответствующая жалоба может быть подана в течение 10 дней со дня вынесения постановления об административном правонарушении.

4. Федеральная инспекция труда при Министерстве труда социального развития РФ (Рострудинспекция). Соблюдение законодательства РФ о труде и охране труда, а также связанных с ним законодательных и нормативных правовых актов о возмещении вреда, причиненного здоровью работника, социальном страховании, занятости, банкротстве и приватизации предприятий, коллективных договорах и соглашениях. Инспектор Рострудинспекции проверит документы, на основании которых ведется контроль (надзор), а именно:

1. Трудовой кодекс Российской Федерации.

2. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

3. Федеральный закон РФ от 07.07.1999 № 181-ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации» (вред, от 10.01.2003).

4. Постановление Правительства РФ от 28.01.2000 № 78 «О федеральной инспекции труда» (в ред. от 08.01.2003).

5. Приказ Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 29.02.2000 № 65 «Об утверждении положения о государственной инспекции труда в субъекте Российской Федерации» (в ред. от 12.07.2002).

Что будут проверять:

– безопасность работников при эксплуатации зданий, сооружений, оборудования, а также применяемых в производстве сырья и материалов;

– наличие средств индивидуальной и коллективной защиты работников;

– обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

– условия труда на каждом рабочем месте и организацию контроля за состоянием условий труда;

– режим труда и отдыха работников;

– применение работниками средств индивидуальной защиты;

– документацию и инструктаж по охране труда;

– проведение медицинских осмотров;

– выполнение предписаний должностных лиц государственного надзора и контроля за соблюдением требований охраны труда и др.

Какие имеют права?

Должностные лица Государственной инспекции труда имеют право:

1) беспрепятственно в любое время суток при наличии удостоверения установленного образца посещать организации любой организационно-правовой формы в целях проведения инспекции;

2) осуществлять в установленном порядке проверки и расследование причин нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

3) запрашивать и безвозмездно получать от руководителей и иных должностных лиц организаций, органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, работодателей (их представителей) документы, объяснения, информацию, необходимые для осуществления своих полномочий;

4) предъявлять работодателям (их представителям) обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, а также о восстановлении нарушенных прав граждан с предложениями о привлечении виновных в этих нарушениях к дисциплинарной ответственности или отстранении их в установленном порядке от должности;

5) привлекать к административной ответственности в установленном законодательством Российской Федерации порядке лиц, виновных в нарушении трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

6) по результатам проверок передавать материалы в правоохранительные органы о привлечении виновных лиц к уголовной ответственности по фактам нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, а также предъявлять иски в суд.

Должностные лица, осуществляющие государственный надзор и контроль за соблюдением законодательства об охране труда, также имеют право:

1) расследовать в установленном порядке несчастные случаи на производстве;

2) выдавать разрешения на строительство, реконструкцию, техническое переоснащение производственных объектов, на производство и внедрение новой техники, внедрение новых технологий; при проведении предупредительного надзора с целью предотвращения отступлений от проектов, ухудшающих условия труда, снижающих его безопасность, выдавать заключения о возможности принятия в эксплуатацию новых или реконструируемых производственных объектов;

3) в установленном порядке требовать от работодателя принятия мер по устранению обнаруженных в ходе проверок нарушений и недостатков в каком-либо сооружении, оборудовании или в организации труда, которые они имеют основание считать угрожающими здоровью или безопасности работников;

4) запрещать производство и использование средств индивидуальной и коллективной защиты работников, не имеющих сертификатов соответствия или не соответствующих государственным нормативным требованиям по охране труда;

5) изымать для анализа образцы используемых или обрабатываемых материалов и веществ, при условии уведомления об этом работодателя (его представителя);

6) приостанавливать работу отдельных производственных подразделений и оборудования при выявлении нарушений требований охраны труда, которые создают угрозу жизни и здоровью работников, до устранения этих нарушений;

7) отстранять от работы лиц, не прошедших в установленном порядке обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочих местах и проверку знаний требований охраны труда.

Руководитель государственной инспекции труда наряду с вышеперечисленными правами имеет право:

1) приостанавливать деятельность организаций, в которых выявлены нарушения требований по охране труда, представляющие угрозу жизни и здоровью работников, до устранения этих нарушений;

2) при наличии заключений государственной экспертизы условий труда направлять в суды требования о ликвидации организаций или о прекращении деятельности их структурных подразделений.

При выявлении нарушений трудового законодательства, если эти нарушения не повлекли за собой уголовной ответственности, инспекторами составляются протоколы об административных правонарушениях и выдается обязательное для исполнения предписание об их устранении и восстановлении нарушенных трудовых прав граждан.

Решения государственных правовых инспекторов труда и государственных инспекторов по охране труда могут быть обжалованы руководителю государственной инспекции труда по подчиненности или в судебном порядке. Решения Главного государственного инспектора труда РФ могут быть обжалованы в арбитражном суде.

Государственная санитарно-эпидемиологическая служба (Госсанэпиднадзор).

Соблюдение государственных санитарно-эпидемиологических правил и нормативов и выполнение предпринимателем санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий. Документы на основании которых ведется контроль надзор:

1. Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 21.12.1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» (в ред. от 10.01.2003).

Должностные лица, осуществляющие государственный санитарно-эпидемиологический надзор, при исполнении своих служебных обязанностей и по предъявлении служебного удостоверения имеют право:

– получать от федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц документированную информацию по вопросам обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения;

– проводить санитарно-эпидемиологические расследования;

– беспрепятственно посещать территории и помещения объектов, подлежащих государственному санитарно-эпидемиологическому надзору в целях проверки соблюдения индивидуальными предпринимателями, лицами, осуществляющими управленческие функции в коммерческих или иных организациях, и должностными лицами санитарного законодательства и выполнения на указанных объектах санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий;

– посещать с согласия граждан их жилые помещения в целях обследования их жилищных условий;

– проводить отбор проб и образцов продукции для исследований, в том числе продовольственного сырья и пищевых продуктов;

– проводить досмотр транспортных средств и перевозимых ими грузов, в том числе продовольственного сырья и пищевых продуктов, в целях установления соответствия транспортных средств и перевозимых ими грузов санитарным правилам;

– проводить отбор проб воздуха, воды и почвы для исследований;

– проводить измерения факторов среды обитания в целях установления соответствия таких факторов санитарным правилам;

– составлять протокол о нарушении санитарного законодательства.

Факт санитарного правонарушения рассматривается государственным санитарным врачом или его заместителем по месту его совершения, после чего выносится решение. За нарушение санитарного законодательства устанавливается дисциплинарная, административная и уголовная ответственность.

Постановление главного государственного санитарного врача или его заместителя обжалуется вышестоящему главному государственному санитарному врачу или его заместителю или в районный (городской) арбитражный суд, решение которого является окончательным.

Жалоба на постановление главного государственного санитарного врача или его заместителя по делу о санитарном правонарушении может быть подана в течение 10 дней со дня вынесения постановления. Подача жалобы в установленный срок приостанавливает исполнение постановления о наложении штрафа до рассмотрения жалобы.

Жалоба рассматривается в 10-дневный срок со дня регистрации жалобы. О любом принятом решении сообщается главному государственному санитарному врачу или его заместителю, действия которых обжалуются. Копия решения по жалобе на постановление в течение 3 дней высылается лицу, в отношении которого оно вынесено.

Пенсионный фонд (ПФР) проверяет обеспечение достоверности индивидуальных сведений о трудовом стаже и заработке работников на основе следующих документов:

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Федеральный закон от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» № 167-ФЗ (в ред.от 31.12.2002).

3. Положение о Пенсионном фонде России, утв. Постановлением Верховного Совета РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (в ред. от 05.08.2000).

4. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 № 27-ФЗ (в ред. от 31.12.2002).

5. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» № 173-ФЗ от 17. 12. 2001 (в ред. от 31.12.2002).

Контроль налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов возложен на налоговые органы РФ.

На основании полученной от Пенсионного фонда информации о том, что данный страхователь недоплатил ЕСН, налоговые органы проводят свою проверку и начисляют пени и штраф.

Постановление о проведении документальной проверки подписывает руководитель территориального органа ПФР либо его заместитель. Это решение вручается предпринимателю. В постановлении указывается предварительная дата проверки, прилагается список документов, которые будут проверены. Документы страхователь должен представить тот день, на который назначена дата проверки. Если по объективным причинам страхователь просит о переносе даты проверки, Пенсионный фонд может назначить другую дату, но в пределах текущего квартала.

Важно знать! Инспекторы Пенсионного фонда РФ проверяют только подлинные документы, которые при этом не изымаются!

По результатам проверки составляется акт, в котором указывается, каких сведений по стажу и заработку застрахованных лиц и за какой период времени недостает, какие сведения должны быть исправлены. К акту прилагаются справки, в которых отражаются конкретные данные, цифры, которые необходимо исправить. И акт, и справки к нему составляются в двух экземплярах и подписываются проверяющими и предпринимателем, а также бухгалтером проверяемой организации.

Если в результате проведенных мероприятий по контролю обнаружены нарушения, то страхователь обязан в течение месяца представить Пенсионному фонду РФ исправленные документы.

Практические рекомендации по общению с контролирующими органами. Предпринимателю для минимизации нежелательных последствий от проверок, в том числе – сокращения административного обжалования, гражданского и уголовного судопроизводства, важно соблюдать несколько простых правил при общении с работниками контролирующих (надзорных) органов. С представителями контролирующих (надзорных) организаций необходимо вести себя корректно, осознавая свои законные права.

Спокойствие, только спокойствие... В конституции РФ, (ст. 22) прямо указано, что «арест, заключение под стражу и содержание под стражей допускаются только по судебному решению. До судебного решения лицо не может быть подвергнуто задержанию на срок более 48 часов».

Не спешите давать никаких показаний без адвоката (письменных и устных), при этом укажите, что, согласно Конституции РФ, «никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников».

Помните, что все незаконные действия контролирующих органов и служб могут быть вами опротестованы

1. Работники контролирующих (надзорных) органов по прибытии на фирму должны представиться, предъявив служебное удостоверение и распоряжение (приказ) органа государственного контроля (надзора).

2. Убедитесь в достоверности распоряжения (приказа) и служебных удостоверений сотрудников контролирующих (надзорных) органов. Необходимо помнить, что, согласно ст. 7 Федерального закона от 08.08.2001 №134-ФЗ «О защите юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)», в проведении проверки могут участвовать только те уполномоченные лица, которые указаны в распоряжении (приказе). Другим лицам вы имеете полное право гостеприимства не оказывать. Индивидуальному предпринимателю целесообразно убедиться по телефону у руководителя контролирующего (надзорного) органа, чей представитель осуществляет мероприятие по контролю, о его полномочиях. Очень часто «проверку» проводят лица с просроченными и недействительными служебными удостоверениями. Нередки случаи, когда должностное лицо с действительным служебным удостоверением пытается начать «проверку» на неподведомственной ему территории.

4. Все проверки деятельности предпринимателя осуществляются, как правило, в светлое время суток, во время рабочего дня, при обязательном присутствии ответственных работников. Необходимо помнить: сотрудники контролирующих (надзорных) органов «гостят» у вас строго определенное время, указанное в распоряжении (приказе) о приведении мероприятия. Убедитесь, что дата начала мероприятия по контролю совпадает с фактической датой прибытия к вам «гостей». В случае, если сотрудники контролирующих (надзорных) органов «погостят» у вас дольше строго ограниченного времени, указанного в распоряжении (приказе), вы можете опротестовать результаты проверки. Необходимо помнить, что, согласно п. 3 ст. 7 указанного Закона, продолжительность мероприятия по контролю не должна превышать один месяц. И только в исключительных случаях, связанных с проведением специальных исследований, экспертиз, на основании мотивированного предложения должностного лица, осуществляющего мероприятие по контролю, руководителем органа государственного контроля (надзора) или его заместителем срок проведения мероприятия по контролю может быть продлен, но не более чем на один месяц.

5. Осуществление контактов с представителями ряда контролирующих органов целесообразно вести при включенном диктофоне, о наличии которого вы должны предупредить собеседника, и дальнейшую запись проводить с его согласия. Надо аргументировано объяснить необходимость такой записи. В подавляющем большинстве случаев беседа при включенном диктофоне проходит по выгодному для вас сценарию. Нет нужды объяснять, что эта рекомендация справедлива в отношении предпринимателя, не сделавшего нарушения по компетенции того органа государственного контроля (надзора), от имени которого действует данное должностное лицо. В противном случае ждите проверки с пристрастием.

6. Не стремитесь сразу отвечать на все поставленные вопросы, подчеркните, что в случае различных угроз со стороны контролирующих органов дальнейшая беседа будет проходить только в присутствии адвоката.

7. В случае наличия к вам претензий со стороны сотрудников контролирующих (надзорных) органов, необходимо в вежливой форме попросить их конкретно изложить суть этих претензий. Здесь уместно будет подчеркнуть, что вы являетесь исправным налогоплательщиком, и часть этих средств идет и на обеспечение зарплаты представителей контролирующих органов.

8. Обеспечьте доступ сотрудников контролирующих (надзорных) органов исключительно к той документации, которая связана с целями, задачами и предметом проводимого мероприятия по контролю. Указанные сведения должны быть в распоряжении (приказе) о проведении мероприятий по контролю. Отсутствие этих сведений сделает эту проверку незаконной.

9. Не допускаете неформального общения сотрудников вашей фирмы с представителями контролирующих органов. Лица, которые будут привлечены в ходе проверки, должны давать ответы только на поставленные вопросы, избегая самооценок и собственных выводов. Если вам предлагают дать объяснение, то во многих случаях лучше вежливо отказаться, сославшись на недостаточное знание законов.

10. В процессе работы контролирующих органов постоянно интересуйтесь ходом работы комиссии.

11. Если по результатам работы контролирующих (надзорных) органов будет возбуждено уголовное дело, то прежде уточните и требуйте, чтобы вам лично были предъявлены:

– мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела (основание возбуждения);

– вещественные доказательства или улики (с подробным описанием, как они обнаружены и какое отношение имеют к вам);

– показания свидетелей или потерпевших.

12. В случае, если ваша фирма является потерпевшей стороной или руководитель фирмы – сам потерпевший, весьма целесообразно будет соблюдать следующие правила:

– не пытаться завоевать расположение контролирующих органов (следователя и т.д.);

– не врать;

– представлять только те доказательства, которые имеют однозначное толкование (говорят в вашу пользу как потерпевшего);

– не менять своих показаний;

решать проблемы только с помощью закона;

13. Если правоохранительные органы требуют от вас выступить в качестве свидетеля, важно, чтобы вы помнили следующие свои права:

– недопустимы угрозы и иные действия в адрес свидетеля;

– недопустимо без согласия свидетеля привлекать его к различным действиям (следственный эксперимент и т. д.);

– свидетель должен заранее знать о применении технических средств фиксации показаний;

– свидетель обязан лично ознакомиться с протоколом своего допроса и собственноручно вписать в него все, что он сочтет нужным;

– свидетель имеет право ходатайствовать об отводе следователя.

14. При обнаружении у вас денежных средств от 10 тыс. долларов США легальность этой суммы может быть подтверждена:

– ее выплатой за какую-нибудь квалифицированную работу; документами о продаже вами некоей ценной вещи

– свидетельскими показаниями неких лиц, которые дали вам эти деньги в долг на приобретение чего-либо (дома, машины и т. д.).

15. При осуществлении обыска обратите внимание на необходимость присутствия понятых с самого начала процедуры и необходимость подписания санкции на обыск обыскиваемым до начало его осуществления.

Во время осуществления обыска не оставляйте без присмотра работников правоохранительных органов. Не стесняйтесь переписать (сделать копию) документ о санкции на обыск (номер санкции, штамп, подпись прокурора и лиц, которым поручено это действие).

Наконец, требуйте обязательного объяснения, на основании каких подозрений в совершении какого преступления производится обыск.

16. В случае применения правоохранительными органами аудио- и (или) видеозаписи важно соблюдать следующие правила:

– вести себя спокойно, помнить, что данная форма ничем не отличается от традиционного протокола допроса;

– обдумывать свои ответы столько времени, сколько вам потребуется (никто не имеет права торопить вас);

– просить представителей правоохранительных органов задавать вопросы в максимально полной форме, с пояснениями;

– отвечать подробно, не спеша. Ибо каждое слово может быть использовано против вас и вашего дела!

17. При необходимости дополнительных встреч с представителями правоохранительных органов вас могут вызвать для беседы повестками. В этом случае важно помнить, что если вы приглашаетесь по делу в качестве обвиняемого, то необходимо учесть, что причинами вашей неявки могут быть только лишь 3 случая:

– болезнь, лишающая обвиняемого возможности явиться по повестке;

– несвоевременное получение обвиняемым повестки;

– иные обстоятельства (авария на транспорте, тяжелая болезнь члена семьи и т.д.).

Все эти обстоятельства должны быть обязательно документально подтверждены!

18. Все процессуальные действия контролирующих (надзорных) органов должны быть проведены с соблюдением соответствующих правовых норм. В противном случае эти действия будут считаться незаконными, и вы их можете оспорить в административном и (или) судебном порядке в соответствии с законодательством РФ.

Рекомендуется иметь следующие документы, которые помогут при общении с представителями контролирующих органов:

1) перечень организаций, имеющих право проверять или инспектировать вас;

2) перечень должностных лиц, которые могут осуществлять проверку или инспекцию, и их уровень.

3) ФИО и должность лиц, санкционирующих данную проверку или инспекцию, а также полномочия сотрудников этих организаций. Своих инспекторов необходимо знать лично.

4) перечень вопросов, подлежащих контролю;

5) порядок осуществления проверок или инспекций (плановая, неплановая – после заявления покупателя или потребителя вашей продукции);

6) перечень штрафных санкций;

7) ФИО и номера телефонов руководителей организаций, осуществляющих проверки или инспекции.

Несколько советов предпринимателю[97]: 1) проверка неизбежна и кратковременна; 2) недостатки есть у всех, и за них никто чаще всего не лишается самого главного: свободы и бизнеса; 3) при трезвом осмыслении возникших неприятных обстоятельств всегда найдется множество выходов из них. Хорошо также при этом думать о том, что проверяющий – всего лишь чиновник и действует во имя налогоплательщиков и за их счет, и что вы один из тех самых налогоплательщиков; что Президент и губернатор в последние годы активно ратуют за поддержку предпринимателя (а на Руси всегда кивают на царя!) и можно в какой-либо вышестоящей чиновничьей инстанции найти защиту или компромисс.

Далее, нужно постараться создать во время проверки как можно более комфортную обстановку и попытаться установить с проверяющим хороший человеческий контакт (в большинстве своем они «вышли из народа» и являются вполне симпатичными и сочувствующими предпринимателю людьми). Согласно этому же правилу, когда вы не нужны проверяющему, попытайтесь найти для себя источник положительных эмоций (например, сходить в тренажерный зал или вкусно пообедать, встретиться с приятными для себя людьми). Необходимо уклоняться от ненужных споров с проверяющим и во время его возможных проявлений неудовольствия или раздражения – попросту «прогнуться» (повиниться, покаяться, поблагодарить за хороший урок). Подключайте к проверяющему других руководителей и специалистов, дабы поделиться с ними «отрицательными ионами». Никогда не следует поддаваться эмоциям и грозиться «найти управу» на творящего, и тем паче организовывать какое-либо давление на него в ходе проверки: гораздо лучше попросту взять время на размышление (даже под предлогом недомогания) и найти трезвое и взвешенное решение всплывшей проблемы. Ну и, конечно же, по ходу проверки нужно активно использовать составленную для себя систему тренингов. В любом случае, с проверяющим расставайтесь благожелательно, дабы он ушел с хорошим настроением и незадетым самолюбием; глядишь, к каким-то упущениям проявится не самый строгий подход.

Что же делать во время откровенно грубых, и даже, может быть, незаконных, на ваш взгляд, действий (например, во время известных всем «маски-шоу»)? Конечно же, заранее изучить их правовую подоплеку, что, как и любые другие знания, придает уверенность. Далее, нужно стараться себя вести еще более корректно и выдержанно, чем обычно, и еще более активно использовать все выше упомянутые технологии. Нужно постараться быстро взять «подкрепление» в лице юриста или достаточно грамотного в правовых вопросах сотрудника; стараться записывать все распоряжения проверяющего в присутствии юриста на бумагу, актировать все изъятия документов и ценностей и делать все другое, о чем говорится в действующем законодательстве. С психологической точки зрения, такие рассудительные и осмысленные действия существенно снизят остроту стресса.

[97] Основные правила антистресс-менеджмента // Путеводитель предпринимателя. Петербург 2003-2004. Изд. 2-ое. – ООО «Каскад», 2003.