Ю.Е. Кривонос
Финансы и кредит
Конспект лекций. Таганрог: ТРТУ, 2006 г.
| Предыдущая |
Тема 4. Кредит как экономическая категория
4.1. Сущность и функции кредита
Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности. Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.
Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предоставленных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить по ней проценты.
Принципы кредита:
- Возвратность – обязательный принцип;
- Платность – не бывает беспроцентных кредитов;
- Срочность – не обязательный принцип;
- Дифференцированность – выдавать деньги разным клиентам на разных условиях;
- Целевой характер использования – не обязательный принцип;
- Обеспеченность – не обязательный принцип.
Этим кредит отличается от ссуды, займа.
Займ – это передача одной стороной в собственность денег или ценных вещей, с обязательством заемщика возвратить заимодавцу такую же сумму денег или ценных вещей той же стоимости, как были получены.
Отличия займа от кредита:
- Заимодавцем может быть любое лицо, кредитором – только банк.
- Предметом займа могут быть деньги или иное имущество, предметом кредита – только деньги.
- Договор займа считается заключенным только с момента передачи денег или иного имущества, договор кредита – с момента его заключения.
- Проценты по займу выплачиваются только за счет чистой прибыли (т.е. после выплаты налогов и сборов), проценты по кредиту – относятся на себестоимость продукции в пределах ставки ЦБ (3%).
- Если в договоре кредита не указан его срок, то кредит считается выданным на 30 дней.
- Если в кредитном договоре не указаны проценты, то они должны выплачиваться в размере ставки рефинансирования ЦБ (14% годовых).
- Если в договоре кредита не указана периодичность уплаты процентов – выплаты ежемесячно.
Акт кредитования может принимать различные формы:
- отсрочку платежа за уже полученные поставки;
- предоставление фондов;
- обещание предоставить ссуду;
- замещение одним кредитом другого.
Для рынка ссудных капиталов характерны следующие участники:
- первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов;
- специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, предоставляющие ссудный капитал;
- заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах.
Функции кредита:
1. Перераспределительная – осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим.
2. Воспроизводственная – происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта.
3. Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения – действительные деньги (золото) заменяются денежными знаками. В процессе обращения наличные денежные знаки замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичные – расчетами со счетов предприятий.
| Предыдущая |