А.В. Зимовец
Международные расчеты и финансирование
Конспект лекций. Таганрог: Издательство НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010.

1. Структура и сущность предмета «Международные расчеты и финансирование»

1.1. Место международных финансов в системе финансовых дисциплин

Учебный курс «Международные расчеты и финансирование» является одним из предметов, входящих в общий курс международных финансово-управленческих дисциплин. Соответственно, одним из этапов, изучения данной дисциплины является определение места и роли международных финансов. Международные финансы изучают поведение экономических институтов (фирм, финансовых институтов, правительств, индивидов) в многовалютной среде. В силу этого, «международные финансовые отношения» подразумевают изучение в совокупности нескольких смежных дисциплин (рис.1.1.)

Рис. 1.1. Структура финансовых дисциплин

«Международная финансовая среда» подразумевает рассмотрение международной финансовой системы, включая анализ валютного устройства мира, финансовых рынков, институтов и т.д., а так же базовые концепции в международных финансах. В свою очередь, методы оценки перспектив развития финансовой среды обусловливают реакции экономических институтов на внешние импульсы, т.е. лежат в основе их финансовых решений, характеризуемых второй группой, так называемых «финансовых институтов».

Функцией финансовой системы является трансферт[1] денег от экономических агентов с избытком финансовых ресурсов к агентам, способным их прибыльно использовать. Обычно трансферт, осуществляется через финансовые институты, использующие финансовые рынки. Соответственно международная финансовая система представлена следующим образом (рис. 1.2.).

Рис. 1.2. Обобщенная структура международной финансовой системы

Международные расчеты представляют собой регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают условия, порядок платежей, выработанные практикой и закрепленные национальным законодательством, международными документами и обычаями, а также правила проведения повседневных банковских операций по их осуществлению. Международные расчеты на 99% осуществляются банками в безналичной форме. Банки выступают одновременно их организаторами и гарантами. Банки используют свои зарубежные отделения и корреспондентские отношения с иностранными. банками. В международных расчетах используются преимущественно валюты ведущих стран, а при чрезвычайной ситуации - золото, которое предварительно продается на необходимую валюту платежа. Международные расчеты требуют высокой квалификации банковских работников и зависят от валютно-финансовых и платежных условий внешнеэкономических сделок. Следовательно, международные расчеты тесно взаимосвязаны с валютными и кредитными операциями, однако напрямую зависят от механизма и объема торговли товарами и услугами, а также некоммерческих операций, кредитов и движения капиталов между странами, в том числе отношений, связанных с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.

Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и обслуживающие их банки. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений.

На состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние множество факторов:

-         экономические и политические отношения между странами;

-         положение страны на товарных и денежных рынках;

-         степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;

-         валютное законодательство;

-         международные торговые правила и обычаи;

-         регулирование межстрановых товарных потоков, услуг и капиталов;

-         различие в темпах инфляции в отдельных странах;

-         состояние платежных балансов;

-         банковская практика;

-         условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;

-         конвертируемость валют и др.

С учетом этих факторов международные расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и выявить ряд ее особенностей:

-         импортеры, экспортеры, их банки вступают в особые отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей;

-         международные расчеты регулируются национальным законодательством и международными правилами и обычаями;

-         международные расчеты представляют собой объект унификации, что обусловлено глобализацией хозяйственных связей и универсализацией банковских операций. Так, к примеру, Женевские (вексельные и чековые) конвенции облегчают использование векселей и чеков в международных расчетах; Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» и т.д.

-         международные расчеты имеют документарный характер, т.е. производятся против финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, транспортных документов, страховых документов, сертификатов, удостоверяющих происхождение, вес, качество или анализ товаров, пересечение ими границы и др.) документов;

-         международные расчеты осуществляются в разных валютах, что определяет их связь с валютными операциями и порождает валютные риски. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег. Другими словами, наиболее эффективное включение той или иной страны в международное разделение труда и международные торговые расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты. Следует отметить, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения, непосредственно влияющие на проводимые внешнеторговые расчеты. Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам. Основными причинами валютных ограничений являются такие факторы, как нехватка валюты, наличие давления со стороны внешней задолженности, «расстройство» платежных балансов и т.д.

Выбор формы осуществления международных расчетов и детали их проведения оговариваются во внешнеэкономическом контракте. Следует отметить, что в российской практике термин «формы международных расчетов» является общепринятым, однако в рамках дальнейшего повествования целесообразно провести различие между «способами платежа[2]» и «средствами международных расчетов[3]», так как названный выше термин объединяет оба данных понятия.

При составлении внешнеторговых контрактов большое значение имеет правильное определение валютно-финансовых условий сделки. Именно при их составлении в полной мере проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в ускорении доставки товара, проверке его качества, отсрочке оплаты товара до момента его конечной реализации и выплате наименьшей суммы.

---