Составитель: А.Ю.Казанская
Финансы и кредит
Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах).
Таганрог: ЮФУ, 2007

4. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

4.4. БАНКОВСКИЕ И КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

Какие существуют методы оценки банковских рисков?

Оценка риска может осуществляться тремя методами:

1)  статистический метод - на основе статистических материалов заряд лет определяется вероятность наступления того или иного события;

2)  метод экспертных оценок, когда для оценки риска привлекаются специалисты-профессионалы в различных областях;

3)  аналитический метод - анализ зон риска и использование всевозможных способов, включая вышеназванные, для определения уровня частного и совокупного риска. Банк должен оценивать не только частный риск, т. е. риск по отдельно взятой банковской операции, но и общий, или совокупный банковский риск по всему кругу деятельности.

Что такое кредитный портфель?

Кредитный портфель - совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов. Это совокупность выданных ссуд. Качество кредитного портфеля оценивается с нескольких позиций. Этапами его анализа являются:

1)классификация ссуд:

-   проверяется наличие дополнительных инструкций по классификации ссуд;

-   на сколько правильно классифицированы ссуды с позиции требований Инструкции;

-   проверяется правильность создания фактического резерва;

2)определение риска по кредитному портфелю в целом:

-определение правильности расчета законодательного отклонения его от фактической величины;

3)анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов:

-   агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;

-   достаточность созданных резервов;

-  доходность и прибыльность кредитного портфеля;

-  качество управления кредитным портфелем;

-  политика коммерческого банка в области кредитных рисков;

 4)структурный анализ кредитного портфеля

5) принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности.

На практике в кредитный портфель коммерческого банка включаются не только выданные ссуды и открытые банком кредитные линии как банкам, так и прочим клиентам, но и учтенные векселя в портфеле банка, предоставленные гарантии.